Bauabzugsteuer – vrátenie dane z Nemecka
Pracovali ste v Nemecku a objednávateľ vám z každej faktúry zrazil 15 %? Tieto peniaze môžete získať späť. Zabezpečíme vám vrátenie dane – od prípravy formulárov až po komunikáciu s nemeckým daňovým úradom.
- 100 % online – bez návštevy úradov
- Cena už od 149 € – bez skrytých poplatkov
- Spracovanie do 7 dní – bez zložitej administratívy
Nezáväzná žiadosť
Budeme vás kontaktovať ohľadom presného postupu najneskôr nasledujúci pracovný deň.
Čo je Bauabzugsteuer a kedy môžete žiadať o jej vrátenie?
Bauabzugsteuer je stavebná zrážková daň vo výške 15 %, ktorú objednávateľ automaticky zrazí z vašej faktúry, ak realizujete stavebné práce v Nemecku a nemáte platné oslobodenie (Freistellung).
Predstavte si, že ste elektrikár (SZČO) a realizujete zákazku v hodnote 40 000 € v Berlíne. Keď vystavíte faktúru vrátane nemeckej DPH, celková suma dosiahne 47 600 €. Ak nemáte Freistellung, nemecký partner vám zo zákona zadrží 15 % – teda 7 140 € – a túto sumu odvedie nemeckému daňovému úradu.
Ak spĺňate zákonné podmienky, môžete o vrátenie tejto dane požiadať po skončení kalendárneho roka, v ktorom bola zrazená – najneskôr však do konca druhého nasledujúceho kalendárneho roka.
Kto má nárok na vrátenie dane?
O vrátenie Bauabzugsteuer môžu žiadať remeselníci a firmy, ktorým nemecký objednávateľ zrazil 15 % z faktúr, ak zároveň spĺňajú určité podmienky, napríklad:
- nemajú v Nemecku stálu prevádzkareň,
- nezamestnávajú tam pracovníkov,
- nepodávajú daňové priznanie v Nemecku.
Nie ste si istý, či máte nárok na vrátenie dane? Kontaktujte nás a posúdime vašu situáciu.
Prečo vybaviť vrátenie Bauabzugsteuer s nami?
Poznáme proces – každý rok vybavíme desiatky úspešných žiadostí.
Vopred jasná cena – bez skrytých poplatkov.
Viac ako 10 rokov skúseností s komunikáciou s nemeckými úradmi.
Garantujeme správnosť a súlad s nemeckou legislatívou.
Ako prebieha proces vrátenia?
-
1
Nezáväzná konzultácia
Vyplníte formulár a my vás kontaktujeme. Zistíme, či máte nárok na vrátenie dane a akú sumu môžete získať späť.
-
2
Príprava dokumentov
Pripravíme všetky potrebné formuláre v nemčine a skontrolujeme správnosť údajov.
-
3
Podanie žiadosti
Dokumenty vám pošleme na podpis a následne ich podáme na príslušný nemecký Finanzamt.
-
4
Vrátenie dane
Nemecký daňový úrad spracuje žiadosť a poukáže peniaze priamo na váš účet. Proces trvá spravidla 1-3 mesiace v závislosti od vyťaženosti úradu.
Cenník služby vrátenia Bauabzugsteuer
Najčastejšie otázky
Proces má dve fázy:
- Príprava a podanie žiadosti: 14 dní od dodania podkladov
- Spracovanie nemeckým úradom: približne 1-3 mesiace
Celkovo počítajte s tým, že peniaze dostanete na účet približne do 3 mesiacov od prvej konzultácie. Môže to byť aj rýchlejšie, ak je Finanzamt menej vyťažený.
Po podaní žiadosti už od vás nevyžadujeme žiadnu ďalšiu administratívu – všetko zabezpečíme za vás.
Áno. O vrátenie Bauabzugsteuer je možné požiadať spätne až za 2 roky. Za každý rok sa podáva osobitná žiadosť.
Nie, nepotrebujete. Freistellung (oslobodenie od zrážkovej dane) slúži na to, aby vám 15 % z faktúr nebolo zrážaných vopred.
Ide o dva rozdielne procesy:
- Freistellung – zabránite tomu, aby vám daň zrážali (riešenie dopredu)
- Vrátenie Bauabzugsteuer – dostanete späť daň, ktorú vám už zrazili (riešenie spätne)
Ideálne je mať Freistellung pred začatím práce v Nemecku. Ak ho však nemáte, vrátenie dane je možnosť, ako získať peniaze späť.
Výška vrátenia závisí od sumy, ktorú vám nemecký partner zrazil. Ak vám zrazil 15 % z faktúr a príjem ste riadne zdanili na Slovensku, máte nárok na vrátenie celej zrazenej sumy.
Zamietnutie žiadosti je veľmi zriedkavé, ak sú podklady správne a kompletné.
Najčastejšie dôvody zamietnutia:
- neúplné alebo chybné dokumenty (tomu sa vyhýbame dôkladnou kontrolou),
- podanie žiadosti po lehote,
- nepreukázanie daňovej rezidencie SR (daň z príjmu nebola zaplatená na Slovensku)
Ak by došlo k zamietnutiu z dôvodu našej chyby, vrátime vám poplatok. Ak je dôvod zamietnutia na strane klienta (napríklad neposkytol správne podklady), poplatok nevraciame, ale ponúkneme opravu a opätovné podanie.
Nie. Vrátená Bauabzugsteuer nie je nový príjem, ale vrátenie preplatenej dane (akoby vám dlžník splatil peniaze, čo vám dlhoval).
V účtovníctve sa eviduje ako pohľadávka z titulu vrátenia dane. Nejde o zdaniteľný príjem, pretože daň z príjmu ste už zaplatili na Slovensku (pri SZČO v daňovom priznaní, pri s. r. o. v dani z príjmu právnickej osoby).
Áno. Vrátenie Bauabzugsteuer z Nemecka nesúvisí s vaším daňovým stavom na Slovensku. Nemecký Finanzamt tieto informácie nezisťuje.
Podmienkou je, aby ste boli daňovým rezidentom SR (povinnosť podať daňové priznanie na Slovensku) a aby ste preukázali, že ste príjmy zdanili na Slovensku.
Na vrátenie zrážkovej dane nie sú potrebné faktúry ani výpisy, ale prihlásenie zrážky na nemeckom daňovom úrade (Anmeldung).
Zrazil vám nemecký partner 15 % z príjmov?
Získajte späť peniaze, ktoré vám patria
Máte otázky? Zavolajte mi.
Nezáväzná žiadosť
Budeme vás kontaktovať ohľadom presného postupu najneskôr nasledujúci pracovný deň.
Máte otázky? Zavolajte mi.
